Doanh nghiệp mới thành lập được hưởng chính sách ưu đãi nào?

Khởi nghiệp là một hành trình đầy thử thách, đòi hỏi nhà đầu tư không chỉ cần ý tưởng sáng tạo mà còn phải am hiểu sâu sắc về hệ thống pháp luật. Một trong những câu hỏi mà Luật Trí Minh thường xuyên nhận được từ khách hàng là: “Doanh nghiệp mới thành lập được hưởng chính sách ưu đãi nào từ Nhà nước?“. Dưới đây là tổng hợp các chính sách ưu đãi quan trọng mà doanh nghiệp cần nắm rõ.

1. Doanh nghiệp mới thành lập được hưởng chính sách ưu đãi nào?

1.1. Ưu đãi miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp

Doanh nghiệp mới thành lập có thể được hưởng nhiều chính sách ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) nếu đáp ứng các điều kiện theo quy định của pháp luật. Cụ thể:

• Doanh nghiệp nhỏ và vừa được thành lập từ hộ kinh doanh sẽ được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 02 năm liên tiếp, tính từ thời điểm phát sinh thu nhập chịu thuế theo quy định tại khoản 4 Điều 10 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 và khoản 4 Điều 21 Nghị định 320/2025/NĐ-CP.
  Sau khi kết thúc thời gian miễn thuế, nếu doanh nghiệp có dự án đầu tư thuộc ngành nghề hoặc địa bàn được ưu đãi thì vẫn có thể tiếp tục áp dụng các chính sách ưu đãi về thuế suất cũng như miễn, giảm thuế theo quy định hiện hành.
• Doanh nghiệp nhỏ và vừa đăng ký thành lập lần đầu được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong thời hạn 03 năm, kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu. Chính sách này được quy định tại khoản 4 Điều 10 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 và khoản 3 Điều 7 Nghị định 20/2026/NĐ-CP.

1.2. Chính sách hỗ trợ lãi suất và bảo lãnh tín dụng

Bên cạnh các ưu đãi về thuế, doanh nghiệp mới thành lập, nhất là doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo và doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn còn có cơ hội tiếp cận nhiều chính sách hỗ trợ về vốn. Các chính sách này bao gồm hỗ trợ lãi suất vay, bảo lãnh tín dụng, cấp bù chênh lệch lãi suất và hỗ trợ sau đầu tư theo quy định của pháp luật.

Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa mới thành lập có dự án đầu tư trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, điểm b khoản 1 Điều 8 Nghị định 57/2018/NĐ-CP quy định doanh nghiệp được ngân sách địa phương hỗ trợ lãi suất đối với khoản vay thương mại trong thời gian tối đa 08 năm, tính từ khi dự án hoàn thành và đi vào hoạt động.

Mức dư nợ vay được hỗ trợ lãi suất không vượt quá 70% tổng vốn đầu tư của dự án. Việc áp dụng cụ thể sẽ phụ thuộc vào điều kiện ngân sách cũng như chính sách hỗ trợ do Hội đồng nhân dân cấp tỉnh ban hành.

Ngoài chính sách về tín dụng, doanh nghiệp có dự án đầu tư vào nông nghiệp, nông thôn còn được hưởng ưu đãi về đất đai, bao gồm miễn tiền thuê đất, thuê mặt nước của Nhà nước trong 05 năm đầu kể từ khi dự án chính thức hoạt động và được giảm 50% tiền thuê đất, thuê mặt nước trong 10 năm tiếp theo theo quy định hiện hành.

1.3. Chính sách hỗ trợ đào tạo người lao động

Theo quy định tại Điều 14 và Điều 22 Nghị định 80/2021/NĐ-CP cùng Điều 10 Thông tư 52/2023/TT-BTC, doanh nghiệp nhỏ và vừa được Nhà nước hỗ trợ nhiều chương trình đào tạo nhằm nâng cao năng lực quản trị và chất lượng nguồn nhân lực.

Cụ thể, doanh nghiệp có thể được hỗ trợ toàn bộ chi phí đối với các khóa đào tạo khởi sự kinh doanh, hỗ trợ tối đa 70% chi phí đào tạo về quản trị doanh nghiệp, đồng thời một số nhóm đối tượng theo quy định còn được miễn học phí khi tham gia các chương trình đào tạo.

Bên cạnh đó, doanh nghiệp nhỏ và vừa còn được hỗ trợ chi phí đào tạo nghề cho người lao động khi tham gia các khóa đào tạo trình độ sơ cấp hoặc chương trình đào tạo có thời gian từ 03 tháng trở xuống. Mỗi người lao động được hưởng hỗ trợ một lần với mức hỗ trợ căn cứ theo thông báo của cơ sở đào tạo nghề nhưng không vượt quá mức chi do pháp luật quy định.

Nhìn chung, doanh nghiệp mới thành lập, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa và doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo, có thể tiếp cận nhiều chính sách hỗ trợ từ Nhà nước, không chỉ về thuế và tín dụng mà còn trong lĩnh vực đào tạo, phát triển nguồn nhân lực. Đây là những cơ chế quan trọng giúp doanh nghiệp giảm bớt chi phí, nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển ổn định ngay từ giai đoạn đầu hoạt động.

2. Doanh nghiệp mới thành lập có được giảm thuế giá trị gia tăng không?

Việc giảm thuế giá trị gia tăng không phụ thuộc vào việc doanh nghiệp mới hay cũ, mà phụ thuộc vào loại hàng hóa, dịch vụ kinh doanh có thuộc đối tượng được giảm thuế theo quy định của Chính phủ trong từng giai đoạn hay không.

Do đó, nếu doanh nghiệp mới kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc diện được giảm thuế GTGT thì vẫn được áp dụng chính sách này như các doanh nghiệp khác.

3. Một số lưu ý khi hưởng chính sách ưu đãi

Để không làm mất quyền lợi, doanh nghiệp nên lưu ý:

• Thực hiện đầy đủ thủ tục đăng ký doanh nghiệp.
• Kê khai và nộp thuế đúng thời hạn.
• Lưu giữ đầy đủ hồ sơ chứng minh đủ điều kiện hưởng ưu đãi.
• Theo dõi thường xuyên các văn bản pháp luật mới.
• Thực hiện chế độ kế toán đúng quy định.
• Trường hợp có nhiều chính sách ưu đãi, cần xác định chính sách được áp dụng theo quy định pháp luật.

4. FAQs – Câu hỏi thường gặp

4.1. Doanh nghiệp nào được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 03 năm?

Doanh nghiệp nhỏ và vừa đăng ký thành lập lần đầu, đáp ứng đầy đủ điều kiện theo Nghị quyết 198/2025/QH15 và Nghị định 20/2026/NĐ-CP có thể được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 03 năm.

4.2. Doanh nghiệp mới thành lập có được hưởng ưu đãi đầu tư không?

Có, nếu dự án đầu tư thuộc ngành nghề hoặc địa bàn ưu đãi đầu tư theo quy định của Luật Đầu tư.

4.3. Mọi doanh nghiệp mới đều được miễn thuế không?

Không. Chỉ những doanh nghiệp đáp ứng đầy đủ điều kiện của từng chính sách ưu đãi mới được hưởng ưu đãi tương ứng.

Việc tìm hiểu doanh nghiệp mới thành lập được hưởng chính sách ưu đãi nào sẽ giúp doanh nghiệp tận dụng tối đa các cơ chế hỗ trợ của Nhà nước, từ đó giảm chi phí, nâng cao hiệu quả hoạt động và phát triển bền vững ngay từ giai đoạn khởi nghiệp. Trong trường hợp cần trao đổi chi tiết hoặc có nhu cầu sử dụng dịch vụ tại Luật Trí Minh, vui lòng liên hệ qua Email: contact@luattriminh.vn hoặc số Hotline: 024 3766 9599 (Hà Nội) và 028 3933 3323 (TP.HCM) để được hỗ trợ kịp thời.

————————-

Liên hệ để được tư vấn

Hà Nội: 024 3766 9599

TP.HCM: 028 3933 3323

Email: contact@luattriminh.vn

Zalo: https://zalo.me/1348045542689641225

Trụ sở: Tầng 5, Tòa nhà Việt/Viet Tower, Số 1 phố Thái Hà, Phường Đống Đa, Thành Phố Hà Nội

Chi nhánh: Lầu 11, Toà nhà Vimedimex, số 246 Cống Quỳnh, Phường Bến Thành, Thành phố Hồ Chí Minh