Mức thuế môn nài năm 2025

Thuế môn bài là một loại thuế trực thu được áp dụng đối với các tổ chức, cá nhân kinh doanh tại Việt Nam. Đây là một trong những nghĩa vụ thuế mà các doanh nghiệp và cá nhân cần phải thực hiện để đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật. Mức thuế môn bài năm 2025 có thể sẽ có một số thay đổi so với các năm trước. Dưới đây Luật Trí Minh sẽ chia sẻ tới mọi người những thông tin chi tiết về mức thuế môn bài mà các doanh nghiệp cần nắm bắt.

Thuế môn bài là gì?

Thuế môn bài là một loại thuế áp dụng đối với các tổ chức, cá nhân có hoạt động kinh doanh, được thu một lần mỗi năm. Đây là khoản thuế nhằm góp phần vào ngân sách nhà nước và là nghĩa vụ bắt buộc đối với mọi doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá thể, kể cả các tổ chức không có thu nhập. Mức thuế môn bài sẽ thay đổi tùy vào quy mô và doanh thu của doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh.

Thuế môn bài có thể được hiểu như một khoản phí đăng ký kinh doanh hàng năm, giúp cơ quan thuế theo dõi và quản lý các hoạt động kinh doanh trên toàn quốc. Việc đóng thuế môn bài đúng hạn không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển lâu dài.

Mức thuế môn bài năm 2025

Căn cứ theo khoản 1, Khoản 2, Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ-CP được bổ sung bởi điểm a khoản 2 Điều 1 Nghị định 22/2020/NĐ-CP và khoản 1, 2 Điều 4 Thông tư 302/2016/TT-BTC được sửa đổi bởi khoản 3 Điều 1 Thông tư 65/2020/TT-BTC quy định mức thu lệ phí môn bài 2025 cụ thể như sau:

Thời hạn khai, nộp thuế môn bài

– Khai, nộp lệ phí môn bài một lần khi người nộp lệ phí mới ra hoạt động kinh doanh, chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh;

– Trường hợp người nộp lệ phí mới thành lập cơ sở kinh doanh nhưng chưa hoạt động sản xuất kinh doanh thì phải khai,nộp lệ phí môn bài trong thời hạn 30 ngày, kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư và đăng ký thuế.

– Đối với người nộp lệ phí môn bài đang hoạt động kinh doanh đã khai, nộp lệ phí môn bài thì không phải nộp hố sơ khai lệ phí môn bài cho các năm tiếp theo nếu không thay đổi các yếu tố làm thay đổi về mức thuế môn bài phải nộp. Thời hạn nộp phí môn bài chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm.

– Trường hợp doanh nghiệp thay đổi mức vốn điều lệ dẫn tới thay đổi mức thuế môn bài thì doanh nghiệp kê khai, nộp bổ sung thuế môn bài trong vòng 10 ngày kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp mới.

Một số lưu ý quan trọng

Khi thực hiện nghĩa vụ thuế môn bài, các doanh nghiệp và cá nhân cần lưu ý những điểm sau để đảm bảo tuân thủ đúng quy định và tránh các rủi ro pháp lý:

• Mức thuế môn bài phải được nộp đúng thời hạn, thường là trước ngày 30 tháng 1 hàng năm. Nếu chậm trễ trong việc nộp thuế, doanh nghiệp sẽ phải đối mặt với các khoản phạt và lãi suất chậm nộp.
•  Doanh nghiệp cần cập nhật thông tin về vốn điều lệ và doanh thu chính xác khi khai báo thuế. Nếu có sự thay đổi về thông tin này trong năm, doanh nghiệp phải báo cáo với cơ quan thuế để điều chỉnh mức thuế môn bài phù hợp.
• Các doanh nghiệp mới thành lập sẽ được miễn thuế môn bài trong năm đầu tiên. Tuy nhiên, họ cần phải thực hiện thủ tục đăng ký thuế môn bài ngay sau khi đăng ký kinh doanh để nhận thông báo từ cơ quan thuế.
• Các chi nhánh, văn phòng đại diện của doanh nghiệp cũng phải nộp thuế môn bài, tuy mức thuế có thể thấp hơn so với doanh nghiệp độc lập. Nếu không phát sinh doanh thu, mức thuế môn bài có thể là 1 triệu đồng/năm.
• Cá nhân kinh doanh cũng phải nộp thuế môn bài, mức thuế sẽ phụ thuộc vào doanh thu. Người kinh doanh có doanh thu dưới 500 triệu đồng sẽ phải nộp thuế 1 triệu đồng, trong khi đó, người có doanh thu trên 500 triệu đồng sẽ phải nộp 2 triệu đồng.
• Một số doanh nghiệp có thể được miễn thuế môn bài, ví dụ như các doanh nghiệp thuộc diện ưu đãi đầu tư hoặc những doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực đặc biệt như nông nghiệp, công nghệ cao. Các doanh nghiệp cần kiểm tra kỹ các quy định miễn thuế để tận dụng chính sách này.
• Một số đối tượng không phải nộp thuế môn bài, như các tổ chức sự nghiệp, cơ quan nhà nước, tổ chức chính trị – xã hội, các tổ chức phi lợi nhuận. Do đó, cần xác định rõ loại hình doanh nghiệp của mình để biết mình có phải chịu thuế hay không.

Trên đây là những chia sẻ từ Luật Trí Minh về “mức thuế môn bài năm 2025“. Hãy luôn cập nhật thông tin mới nhất từ cơ quan thuế để đảm bảo sự tuân thủ đúng quy định của pháp luật. Trong trường hợp cần trao đổi chi tiết hoặc có nhu cầu sử dụng dịch vụ tại Luật Trí Minh, vui lòng liên hệ qua Email: contact@luattriminh.vn hoặc số Hotline: 024 3766 9599 (Hà Nội) và 028 3933 3323 (TP.HCM) để được hỗ trợ kịp thời.